法律尽职调查是指在公司并购、证券发行等重大公司行为中，由法律专业人员进行的对目标公司或者发行人的主体合法性存续、企业资质、资产和负债、对外担保、重大合同、关联关系、纳税、环保、劳动关系等一系列法律问题的调查。法律尽职调查大体分为两种，即公司并购的法律尽职调查和证券发行等重大行为的法律尽职调查。私募股权投资，从本质上可以归类于公司并购，因此，私募股权投资中的法律尽职调查属于公司并购类的法律尽职调查。

 

法律尽职调查一般从企业内部情况（企业能力）、外部影响（由监管机构、竞争者、供应商、客户以及经济环境所施加的）、企业现状三面着手调查。

 

一、 为什么要做法律尽职调查

 

随着市场经济的逐步建立和完善，企业之间的投资、融资、并购等资本运作行为已越来越普遍，而资本运作顺利进行的基础是对商业市场、资本市场和企业经营的方位周密考察，如果缺乏这一基础的投资、融资、并购活动，无疑会有高度的投机性和风险，所以做好前期的尽职调查是必不可少的环节之一。

 

 

二、 法律尽职调查的方法

 

1、审阅，通过法律报表及其他法律资料审阅，发现关键及重大法律因素；分析性程序，如趋势分析、结构分析等，对各种渠道取得资料的分析，发现异常及重大问题；

 

2、分析性程序：对各种渠道取得资料的分析，发现异常及重大问题。如趋势分析、结构分析等。

 

3、访谈，与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通；小组内部沟通，调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。

 

4、小组内部沟通:调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。

 

由于法律尽职调查的特殊性，因此登尼特法律尽职调查一般不采用函证、实物盘点、数据复算等法律审计方法，而多使用趋势分析、结构分析等分析工具。在企业的投资并购等资本运作流程中，法律尽职调查是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的前提，是判断投资是否符合战略目标及投资原则的基础。对了解目标企业资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，充分揭示其法律风险或危机，分析盈利能力、现金流，预测目标企业未来前景起到了重大作用。

 

三、法律尽职调查的作用和意义

 

1、能充分揭示法律风险或危机

2、分析企业盈利能力、现金流，预测企业未来前景

3、了解资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的基础

4、判断投资是否符合战略目标及投资原则

 

四、法律尽职调查基本程序

 

1、法律专业人员项目立项后加入项目组实施法律尽职调查

2、拟订计划需建立在充分了解投资目的和目标企业组织架构基础上

3、法律尽职调查报告须通过复核程序后方能提交

 

五、登尼特尽职调查报告服务内容及服务流程

 

登尼特尽职调查报告服务内容：登尼特为投资者或并购方提供商务尽职调查报告书、法律尽职调查报告书、法律尽职调查报告书、信用尽职调查报告书、项目尽职调查报告书等各类尽职调查报告书撰写与编制服务。

 

登尼特尽职调查报告服务流程简单如下：签署协议书或委托书→交付款项→实地工作→整合资料→提交报告。

 

如需进一步资询法律尽职调查报告业务请致电15989198937，020-87550061